اشتراكات التأمينات الاجتماعية بعد نظام يوليو 2024: النسب والمشتركون الجدد ومن يدفع ماذا

نظامان في مسير رواتب واحد

صدر نظام التأمينات الاجتماعية الجديد بالمرسوم الملكي رقم م/273 وقرار مجلس الوزراء رقم 1022 وتاريخهما 26/12/1445هـ، وسرى في 3 يوليو 2024. ويحدد الدليل التعريفي الصادر عن المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية الفئة المشمولة: الملتحقون بسوق العمل ممن ليس لديهم أي مدد اشتراك في نظامي التقاعد المدني أو التأمينات الاجتماعية سابقة على تاريخ سريان النظام، سواء التحقوا بالعمل في القطاع المدني العام أو في القطاع الخاص.

أما غيرهم فيبقون على الأحكام القائمة. وتوضح المنصة التوعوية للمؤسسة أن بعض المشتركين الحاليين تشملهم أحكام سن التقاعد الجديدة، لكن ذلك يخص المعاش لا الرواتب. وما يهم مسير الرواتب أن نسب اشتراكهم لا تزيد.

لذلك قد تجد منشأة سعودية توظف في 2026 ثلاث فئات في المسير نفسه: سعوديون مسجلون قبل يوليو 2024، وسعوديون دخلوا النظام بعد ذلك التاريخ، وغير سعوديين. ولكل فئة نسبتها.

كيف تعرف أن الموظف مشترك جديد

لا تعتمد على تاريخ التعيين وحده. فالسعودي الذي انضم إلى منشأتك في 2026 وكان يعمل في جهة أخرى في 2022 لديه مدد اشتراك سابقة، فتنطبق عليه النسب القديمة. ويوضح دليل المؤسسة أن حساب المنشأة في تطبيق وموقع التأمينات يبين المشتركين الخاضعين للنظام الجديد: افتح قائمة المشتركين ثم استخدم أداة "التصفية" واختر النظام. وعند تمرير المؤشر على نوع التغطية تظهر النسب والمبالغ المستقطعة من صاحب العمل والمشترك.

جدول الزيادة التدريجية لفرع المعاشات

تطبق الزيادة على فرع المعاشات فقط، وتبدأ من السنة الثانية لسريان النظام حتى السنة الخامسة، بنسبة 0.5% لكل سنة وبزيادة إجمالية 2%. وهذا جدول المؤسسة نفسها:

والوضع النهائي يطابق نص النظام كما نُشر: اشتراك فرع المعاشات 22% من الأجر أو الراتب الخاضع للاشتراك، يتحمل صاحب العمل 11% منها ويتحمل المشترك 11%.

من يدفع ماذا في 2026

فرع المعاشات جزء من الفاتورة فقط، وهناك فرعان آخران:

• الأخطار المهنية: 2% من الأجر الخاضع للاشتراك يدفعها صاحب العمل، ويطبق الفرع إلزاميا على جميع العمال دون تمييز في الجنس أو الجنسية أو العمر، بحسب الأسئلة الشائعة للمؤسسة.
• ساند (التأمين ضد التعطل عن العمل): إلزامي للسعوديين المسجلين في فرع المعاشات. وقد خفضت المؤسسة نسبته من 2% إلى 1.5% اعتبارا من 1 يناير 2022، مناصفة: 0.75% على المشترك و0.75% على صاحب العمل، بحسب ما نُشر عند صدور القرار.

وبجمع الفروع، تكون النسب المطبقة حاليا (منذ 1 يوليو 2026) كالتالي:

لا يدخل غير السعوديين في فرعي المعاشات وساند في الوضع المعتاد، وتتفق أدلة الرواتب وأسئلة المؤسسة على أن المطبق هو اشتراك الأخطار المهنية 2% على صاحب العمل فقط. أما مواطنو دول مجلس التعاون العاملون في المملكة فلهم معاملة مستقلة ضمن نظام مد الحماية التأمينية لمواطني دول المجلس، ترتبط بجهة التأمين في بلدهم. تحقق من حالتهم مع المؤسسة بدلا من تطبيق أي من الصفوف أعلاه.

ما الأجر الخاضع للاشتراك؟

تُطبق النسب على الأجر الخاضع للاشتراك لا على الحزمة كاملة. ووفق اللائحة التنفيذية لنظام التأمينات الاجتماعية الصادرة في يوليو 2024، كما نقلتها الصحافة السعودية، فإن عناصر الأجر الخاضعة للاشتراك هي:

• الأجر الأساسي، ويشمل العمولات والنسب المئوية من المبيعات أو الأرباح؛
• بدل السكن النقدي بالقيمة المتفق عليها بين صاحب العمل والمشترك؛
• السكن العيني، ويقدر بأجر شهرين أساسيين.

ولا يدخل في القائمة بدل النقل أو الاتصالات أو البدلات الأخرى. والحد الأعلى للأجر الخاضع للاشتراك 45,000 ريال شهريا، ولمن يعمل لدى أكثر من صاحب عمل لا يتجاوز مجموع أجوره الخاضعة هذا الحد. أما الحد الأدنى فتذكر الأسئلة الشائعة للمؤسسة 1,500 ريال لفرع المعاشات و400 ريال للأخطار المهنية، وينص النظام الجديد على ألا يقل ما تحسب الاشتراكات على أساسه عن الحد الأدنى للأجور الذي تحدده الجهات المختصة. لم نجد وثيقة رسمية تؤكد رقما جديدا، فتحقق من الحد الأدنى الحالي مع المؤسسة إذا كان أجر الموظف قريبا منه.

مثال محسوب

موظف سعودي أجره الأساسي 10,000 ريال وبدل سكنه النقدي 2,500 ريال، وبدل نقل 800 ريال. الأجر الخاضع للاشتراك 10,000 + 2,500 = 12,500 ريال، ويُستبعد بدل النقل.

ولو كان الأجر الأساسي لمشترك جديد 50,000 ريال، فيُطبق الحد الأعلى 45,000 ريال، ويكون الاستقطاع من الموظف 10.75% من 45,000 أي 4,837.50 ريال. جرب أرقامك في حاسبة التأمينات الاجتماعية.

ما الذي يتغير في مسير الرواتب كل يوليو

• صنّف كل موظف سعودي بحسب النظام الذي تظهره المؤسسة له، لا بحسب تخمين من تاريخ التعيين.
• حدّث النسبة في 1 يوليو. يعتمد جدول المؤسسة تواريخ 1 يوليو. وتختلف جهات الرواتب في هل أول شهر متأثر هو يوليو أم الشهر التالي، لأن المؤسسة تفوتر شهريا، فقارن أول فاتورة في يوليو بمسيرك وعدّل مرة واحدة.
• أبلغ الموظفين المعنيين. سينخفض صافي راتبهم بمقدار 0.5% من الأجر الخاضع للاشتراك كل يوليو حتى 2028، ورسالة قصيرة تغنيك عن الأسئلة يوم الراتب.
• أبق التسجيل محدثا. تذكر الأسئلة الشائعة للمؤسسة أن بيانات العمال تُقدم خلال الخمسة عشر يوما الأولى من الشهر التالي لأول شهر تستحق عنه الاشتراكات. وأي تغيير في الأجر لا يُبلغ للتأمينات يسبب أيضا عدم تطابق في ملف حماية الأجور، كما نشرح في دليل مدد وحماية الأجور.
• سدد في الموعد. يذكر دليل المؤسسة أنه عند بلوغ مدد الاشتراك غير المدفوعة ستة أشهر تُعلق التغطية التأمينية ومدد الاشتراك للمشترك، وأن المدد المعاد تفعيلها يجب سدادها خلال شهرين.

وإذا كانت عقودك مؤرخة بالهجري فتذكر أن تغيير النسبة يتبع 1 يوليو الميلادي، ويساعدك محول التاريخ الهجري على المطابقة. وعند انتهاء العلاقة التعاقدية راجع حاسبة مكافأة نهاية الخدمة.

أين يأتي دور HR FLARE

يحسب HR FLARE اشتراكات التأمينات الاجتماعية ضمن دورة الرواتب، وينشئ ملف رواتب حماية الأجور السعودي لبنكك، بواجهة عربية كاملة وتواريخ هجرية بجانب الميلادية. وهو مجاني حتى 5 موظفين، والتفاصيل في صفحة الأسعار. سواء كان فريقك في الرياض أو جدة، ابدأ من صفحتنا للمنشآت السعودية أو من الصفحة الرئيسية.